Ödenecek Senetlerin Nakit Akışına Etkileri

Ödenecek senet, banka kredisi gibi yazılı bir anlaşma ile kurulan bir borçtur. Bilançonun borçlar bölümündeki ödenecek senetler hesabı, bir işletmenin bu belirli borçlara borçlu olduğu toplam tutarı temsil eder. Bu hesabın artması ve azalması, sırasıyla küçük bir işletmenin nakit akışını artırır ve azaltır. Bir şirket hesapta düzeltmeler yaptığında, nakit akış tablosundaki etkileri raporlar.

Nakit Akışı Tablosu

Nakit akış tablosu, bir şirketin bir hesap dönemi için nakit girişlerini, nakit çıkışlarını ve toplam nakit akışını listeler. Üç bölümden oluşur: işletme faaliyetleri, yatırım faaliyetleri ve finansman faaliyetleri. Toplam nakit akışı, toplam nakit girişlerinin eksi her bölümden toplam nakit çıkışlarına eşittir. Ödenecek senetlerle ilgili nakit akışları, tablonun finansman ve işletme faaliyetleri bölümlerini etkiler.

Ödenecek Senetlerdeki Artış

Bir işletme yeni bir borç veya senet aldığında, bilançodaki borç senetleri hesabını artırır. Bu, krediden para aldığı için nakit akışını artırır. Bir işletme, bu tutarı nakit akış tablosunun finansman faaliyetleri bölümünde nakit girişi olarak bildirir. Örneğin, küçük işletmeniz yeni bir kredi aldıktan sonra ödenecek senetleri 10.000 $ artırıyorsa, nakit akış tablosunun finansman faaliyetleri bölümünde 10.000 $ nakit girişi rapor edersiniz, bu da toplam nakit akışını 10.000 $ artırır.

Ödenecek Senetlerdeki Azalış

Bir işletme, bir senedin anapara bakiyesi için ödeme yaptığında ödenecek senet hesabını azaltır. Bu ödeme, şirket para ödediği için nakit akışını azaltır. Bir şirket, tutarı nakit akış tablosunun finansman faaliyetleri bölümünde nakit çıkışı olarak bildirir. Örneğin, küçük işletmeniz bir kredinin anapara bakiyesi için 5.000 $ ödedikten sonra ödenecek senetleri azaltırsa, nakit akış tablosunun finansman faaliyetleri bölümünde 5.000 $ nakit çıkışı rapor edersiniz, bu da nakit akışını 5.000 $ azaltır.

Ödenecek Senet Üzerindeki Faiz Ödemeleri

Ödenecek senet üzerindeki faiz ödemeleri, ödenecek senetler hesabını değiştirmez, ancak bir şirketin nakit akışını azaltır, çünkü şirket nakit parasını kullanır. Bir işletme faiz ödemesi yaptığında, tutarı nakit akış tablosunun işletme faaliyetleri bölümünde nakit çıkışı olarak bildirir. Örneğin, ödenecek bir senet için 250 $ faiz ödemesi yaparsanız, işletme faaliyetleri bölümünde 250 $ nakit çıkışı bildirirsiniz. Bu, toplam nakit akışınızı 250 $ düşürür.

Nakit Akışı Hususları

Genel olarak, daha yüksek nakit akışı, düşük nakit akışından daha iyidir çünkü gerekli harcamaları ödemenize yardımcı olur. Ancak nakit akışınızın çoğu, ürün ve hizmet satışı gibi işletme faaliyetlerinizden gelmelidir. Ödenecek senetlerden ve diğer finansman faaliyetlerinden çok fazla nakit girişine dayanan bir işletme daha az sürdürülebilirdir ve ek borçla daha fazla risk alır.