Fazla Nakit Akışı Nedir?

Nakit akışı, bir işletmeye giren ve çıkan nakittir. Nakit akışı, daha fazla mal veya hizmet satmak, satış fiyatını artırmak, maliyetleri düşürmek veya bir varlığı satmak gibi çeşitli şekillerde artırılabilir. Bir işletme nakit akışı fazlasıyla karşılaşırsa, bu fazlalığı işletmenin yararına kullanmanın en iyi yolu konusunda bir karar vermelidir.

Nakit akımı

Nakit akışı, hesap döneminin başında mevcut olan ve açılış bakiyesi olarak adlandırılan nakit miktarı ile muhasebe döneminin sonunda mevcut olan ve kapanış bakiyesi adı verilen nakit miktarı arasındaki farktır. Nakit, bir işletmeye çeşitli şekillerde girer: satışlar, kredi gelirleri, varlık satışları ve yatırımlar. İşletme giderleri, varlık alımları, doğrudan giderler ve borçların ödenmesi şeklinde çıkar.

Düşünceler

Kapanış bakiyesi açılış bakiyesinden yüksekse nakit akışı pozitif kabul edilir. Kapanış bakiyesi açılış bakiyesinden düşükse negatif kabul edilir. Nakit akışı fazlası, işletme giderlerini karşılamak için gereken nakiti aşan nakittir. İşletme giderleri, bir işletmenin günlük faaliyetlerini ifade eder. Bunlar işletme tarafından yapılan ancak üretimle ilgili olmayan giderlerdir. Bordro, çalışanlara sağlanan faydalar, kira ve satış komisyonlarının tümü işletme giderlerine örnektir.

Borç Ödemek

Bir işletme genellikle nakit fazlasını iki yoldan biriyle kullanır. Birincisi, borcu ödemektir. Bu, potansiyel olarak uzun vadeli bir yükümlülüğü (borç) azaltmaya yardımcı olmak için bir artı kazancın kullanılmasıdır. Bu, özellikle işletmenin borç için ödediği faiz oranı işletmenin nakit yatırımı yaparak elde edeceği beklenen getiri oranını aştığı zaman şirket için faydalıdır. Örneğin, yüzde 12 faizle bir krediyi ödemek, bu paraya yatırım yapmanın beklenen getiri oranı yalnızca yüzde 4 ise, aslında işin parasını kurtarabilir. Ancak, işletmenin yakın gelecekte nakit paraya ihtiyacı varsa, fazlayı elinde tutmak daha avantajlı olabilir. Bu, şimdi yalnızca gelecekte daha yüksek faiz oranlarında ek krediler almak zorunda kalmak için borcu kapatmak için nakit kullanmaktan daha uygun maliyetli olabilir.

Yatırım

Bir işletmenin borcunu ödemek yerine kullanabileceği ikinci seçenek, fazlaya yatırım yapmaktır. Fazlalığa yatırım yapmanın amacı, bu miktarı işletmenin daha sonra erişebileceği daha büyük bir meblağa yükseltmektir. Bir işletme, bir fazla yatırımı düşünmeden önce, yatırım ürününün riskine, likiditesine, vadesine ve getirisine bakmalıdır. Tüm yatırımların artıları ve eksileri vardır. Örneğin, faiz getiren bir cari hesap, işletme için güçlü likidite sağlayabilir, ancak ödünleşim genellikle daha düşük bir getiri oranıdır. Bir işletmenin yatırım tavsiyesi verebilecek bir profesyonelle konuşması iyi bir fikirdir. Borcun ödenmesi veya fazlasının yatırılması, işletme için neyin en iyisi olduğuna ve kısa vadeli ve uzun vadeli hedeflerine bağlı olacaktır.