Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlar için Bankacılık Kuralları

Kâr amacı gütmeyen kuruluşların, kar amacı gütmeyen kuruluşun misyonunu ileriye taşımak için kullanılan gelirleri toplamak için banka hesaplarına ihtiyacı vardır. Kâr amacı gütmeyen kuruluş, İç Gelir İdaresi tarafından "muaf kuruluş" statüsü verilen bir kuruluştur. Bankalar, bazı varyasyonlarla kar amacı gütmeyen kuruluşlarda olduğu gibi, hesap açmak ve sürdürmek için genellikle aynı kuralları izler. Bireysel bankalar ve bireysel kâr amacı gütmeyen kuruluşların ek güvenlik için kendi kuralları ve düzenlemeleri olabilir.

Yararlanıcı Sahip Kuralı

Mali Suçları Uygulama Ağı (FinCEN), kara para aklamayı ve diğer mali suçları önlemeye yardımcı olacak kurallar belirler. Böyle bir FinCEN kuralı, bankaların yeni bir hesabın sahibinin gerçek bir kişi veya kuruluş olduğunu doğrulamasını gerektiren "yararlanıcı sahip" kuralıdır. Kâr amacı gütmeyen kuruluşlar bu kuraldan muaftır, ancak bankaların yine de "müşterinizi tanıması" ve mali suçları önlemek için gerekli özeni göstermesi gerekir.

Bu, çoğu kâr amacı gütmeyen kuruluşun ilgilenmesi gereken bir kural olmasa da, banka kurallara uyar ve sahiplik ve niyetle ilgili bir endişenin olduğu durumlarda hesapları potansiyel olarak işaretler. Kâr amacı gütmeyen kuruluşlar, kâr amacı gütmeyen kuruluş anahtar kişi değişikliklerinin banka bayrağını engelleyecek şekilde ele alınmasını sağlamak için dahili protokoller oluşturabilir. Örnek bir protokol, hesapta her zaman en az iki memurun isminin tutulması, ancak aynı yıl içinde ikisinin de değişmesine izin verilmemesidir. Bu şekilde her zaman tutarlılık vardır.

Banka Hesabı Açma

Yeni kâr amacı gütmeyen kuruluş hesapları açmaya ilişkin dahili gereksinimleri konusunda bankanıza özel olarak danışın. En azından, kuruluş evraklarını, IRS vergi kimlik numarasını ve IRS Muafiyet Mektubunu getirin. Çoğu banka ayrıca son toplantı tutanaklarını ve Sekreter tarafından imzalanan görevlilerin seçilmesini ister.

Sekreter, hesabı açarken veya herhangi bir değişiklik yaparken hazır bulunmalıdır. Genellikle, Sayman ve en az bir diğer memur, hesapta imzalayanlar olarak adlandırılır.

Banka temsilcisine, kâr amacı gütmeyen kuruluşlar için uygun programlar olup olmadığını sorun. Bazı bankalar hayır kurumları için aylık ücretlerden feragat eder.

Banka İmza Gereksinimleri

Banka, çekler için ikili imza gerektirmeyebilir, yani iki kişinin herhangi bir çeki veya belirli bir değerin üzerindeki herhangi bir çeki imzalaması gerektiği anlamına gelir, örneğin 100 $ Ancak, kar amacı gütmeyen bir kuruluş, yetkisiz işlemlere karşı koruma sağlamak için bunu standart uygulama olarak tüzüğüne dahil etmelidir.

Kar amacı gütmeyen kuruluşların, parayı idare eden kişinin çekleri imzalayan kişi olmadığı bir politika oluşturması akıllıca olacaktır. Aynı kişi her ikisini de yapıyorsa, her zaman mevduatı sayan ve doğrulayan iki kişi olmalıdır.

Toplantı tutanakları, büyük harcamalar veya düzenli bütçe kalemleri için onaylanmayı yansıtmalıdır. Tutanakların geçerliliği için sivil toplum kuruluşunun yönetim kurulu tarafından onaylanması gerekir.

Nakit Ödemeleri Raporlama

Bankalar, kara para aklamayı izleme ve terörle mücadele eylemlerinin bir parçası olarak IRS tarafından FinCEN için uygulanan bir nakit ödeme kuralına uyar. Kural, herhangi bir tek işlemin veya nakit depozito olarak 10.000 $ 'dan fazla olan iki veya daha fazla ilgili işlemin rapor edilmesi gerektiğini belirtir. Banka, IRS Form 8300, Bir Ticaret veya İşletmede Alınan 10.000 ABD Dolarının Üzerinde Nakit Ödeme Raporunu doldurur. Bu sadece kar amacı gütmeyen kuruluşlar için değildir, ancak kar amacı gütmeyen kuruluşların, birkaç gün boyunca büyük nakit ve çek ödemelerinin yapıldığı büyük bağış toplama faaliyetlerinin raporu tetikleyeceğini anlamaları gerekir.

Rapor çoğu zaman zararsız bir dava olarak sunulur. Bununla birlikte, herhangi bir nedenle şirketi işaretlerse, kar amacı gütmeyen kuruluşun istisnai bir defter tutma ve doğru etkinlik dakikaları ve bağış toplama faaliyetlerine sahip olması zorunludur. IRS isteklerine uyulmaması, kâr amacı gütmeyen kuruluş statüsünün iptal edilmesine neden olabilir.